Zakładanie spółek w USA

W 2022 europejski przedsiębiorca posiada dostęp do internetu, w którym może znaleźć bardzo dużo informacji dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej na rynku USA. Bardzo łatwo jest znaleźć „tanie” założenia spółki w USA lub znaleźć doradcy w Europie oferującego usługę rejestracji spółki w Wyoming, lub w Newadzie.  Europejski przedsiębiorca przed podjęciem się założenia taniej firmy w Stanach Zjednoczonych powinien dokładniej zapoznać się z praktycznymi kwestiami, które pojawią się przed polskim udziałowcem i  jego firmą w USA w 2022 roku.

Firmy w USA
Zakładanie spółek w USA

Rejestracja firmy w USA a realia rynku amerykańskiego w 2022 roku

Bardzo często przedsiębiorcy z Polski, kierują się w stronę rejestracji firmy w Wyoming, ponieważ wyczytali gdzieś w internecie, iż taki ruch pozwoli im na nie płacenia podatków w Polsce, lub w USA. Najczęściej jest to bardzo błędna konkluzja. Dlatego warto zainwestować w konsultacje z doradcami podatkowym po obu stronach Atlantyku, aby potwierdzić czy założenie firmy w jednym z amerykańskich „rajów podatkowych” będzie oznaczać zerowe opodatkowanie działalności gospodarczej prowadzonej na rynku USA. Przed szybkim założeniem firmy w USA warto także przeprowadzić wstępną analizę potencjalnych “oszczędności” w stanowych podatkach kojarzonych z założeniem spółki w Wyoming lub Nevadzie v. problemy praktyczne, które pojawi się podczas prowadzenia działalności przez taki podmiot na terenie wszystkich 50-ciu amerykańskich stanów. Podczas gdy w teorii jest możliwe, że zagraniczny udziałowiec nie będzie płacić podatku dochodowego w Wyoming, inne koszty i trudności związane z prowadzeniem działalności gospodarczej na terenie pozostałych amerykańskich stanów mogą przekroczyć „nominalne” oszczędności podatkowe w Wyoming. Jedynym z takich dodatkowych kosztów jest obowiązek posiadania agenta rejestrowego spółki, tzw. „registered agent„, w każdym stanie, w którym amerykański podmiot prowadzi działalność gospodarczą. Inne ważne kwestie do przedyskutowania z doradcą to kwestia wniesienia kapitału założycielskiego i odpowiedzialność cywilna polskiego udziałowca w firmie w USA.

Zakładanie spółek w USA kwestie praktyczne

Dodatkowe pytania i kwestie, nad którymi warto zastanowić się przez założeniem podmiotu gospodarczego w Stanach Zjednoczonych to:

  • W którym amerykańskim stanie polska firma powinien otworzyć biuro, magazyn lub przedstawicielstwo swojej firmy w USA? Polska spółka IT może dożyć do otwarcia firmy w Kalifornii. Od 2021 roku firmy technologiczne uciekają z Kalifornii warto poznać dlaczego.
  • Dlaczego oddział firmy w USA powinna mieć siedzibę w Nowym Jorku, a nie w Atlancie?
  • Jakie są realne koszty wynajmu i utrzymania biura firmy w USA w Kalifornii lub New York City?
  • Kto zajmie się sprawami administracyjnymi, które pojawią się w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej na rynku amerykańskim? 
  • Czy polski udziałowiec otwierający podmiot w USA będzie w stanie prowadzić działalność gospodarczą na terenie USA bez posiadania pracownika lub przedstawiciela w Stanach Zjednoczonych?
  • Gdzie polski sprzedawca internetowy powinna magazynować towar w USA i dlaczego to będzie mieć konsekwencje podatkowe?
  • Który księgowy zajmie się kwestiami podatkowymi polskiej firmy w USA? Przeciętny doradca podatkowy w USA nie będzie rozumiał kwestii podatkowych, na które natrafi zagraniczny udziałowiec w firmie w USA, szczególnie gdy prowadzi biznes e-commerce lub oferuj usługi SAAS.
Rejestracja spółki w USA 2023
Rejestracja spółki w USA 2023

Spółka w USA wybrane kwestie podatkowe w USA

Wybrane regulacje podatkowe w USA, z którymi będzie musiał zmierzyć się polski udziałowiec prowadzący działalność gospodarczą na rynku Stanów Zjednoczonych.

  • Podmiot gospodarczy generujący dochód na terenie USA, nawet jeżeli nie posiada „oddziału” firmy na terenie Stanów Zjednoczonych, ciągle posiada obowiązki podatkowe w USA. Podmiot z polskim udziałowcem może być zobowiązany do płacenia stanowych podatków w USA, a na pewno będzie posiadał obowiązek składania sprawozdań podatkowych w USA. Warto dobrze sprawdzić umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z USA, a także pamiętać, iż jest ona ustawą z 1974 roku i zupełnie nie dotyczy stanowych podatków dochodowych.
  • Podmiot działający na rynku USA będzie potrzebować numer podatkowy  zarówno dla firmy w USA, jak i dla zagranicznych udziałowców. Numer podatkowy w USA będzie wymagany do stanowych rejestracji podatkowych, a także do prowadzenia sprzedaży internetowej w USA.
  • Prawo podatkowe w niektórych amerykańskich stanach wymaga wytypowanie osoby fizycznej, obywatela lub rezydenta USA, odpowiedzialnego za pobieranie i odprowadzania stanowych podatków od sprzedaży, tzw. „sales tax”. 
  • Zagraniczna firma nieposiadająca oddziału firmy w USA, ale prowadząca sprzedaż usług na rynku USA może być odpowiedzialna za pobierania stanowego sales tax, VAT w USA. W większości amerykańskich stanów właściciel podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą będzie osobiście odpowiedzialny za nie wywiązanie się z podatku VAT-u, gdzie często nawet nie istnieje opcja przedawnienia przestępstwa skarbowego.
  • Podmiot gospodarczy w USA z zagranicznym udziałowcem posiadający konto bankowe w USA, wpłacony kapitał zakładowy spółki jest zobowiązany do corocznego składania sprawozdania podatkowego w USA lub ryzykuje karą podatkową w wysokości $25,000.
Prowadzenie działalności w USA wymaga przyjmowanie płatności w USA

W codziennej praktyce Kancelaria Cieszyński Law Group natrafia na klientów z Polski, którzy samodzielnie założyli spółki w Wyoming lub Delaware i natrafili na poważną przeszkody w rozpoczęciu, lub prowadzeniu działalności gospodarczej na terenie Stanów Zjednoczonych. Na przykład, polskie podmioty nie mogły otworzyć kont firmowych w amerykańskich bankach. Wprowadzano krótko terminowe rozwiązanie kwestii przyjmowania płatności poprzez użycie europejskiego PayPal, które jest kosztowne i kosztuje zagranicznego udziałowca około 12% w opłatach i kosztach przewalutowania. W 2022 roku otwarcie konta bankowego w USA dla zagranicznego udziałowca jest utrudnione, ponieważ istnieją specyficzne wymogi, który musi spełnić zagraniczny udziałowiec w amerykańskim podmiocie. Sprawdź, na jakie bariery trafi polski przedsiębiorca zakładający konto bankowe w USA

Doradca prawny w Stanach Zjednoczonych powinien posiadać praktyczną wiedzą o realiach rynku amerykańskiego i być gotowy doradzić dla europejskiego klienta planującego założenie firmy w USA w następujących kwestiach:

  • Który bank w USA jest obecnie najbardziej przyjazny dla zagranicznych udziałowców?
  • Jak ryzykowane jest otwarcie konta w banku USA na amerykańskiego „słupa”?
  • Dlaczego warto upoważnić lokalną osobę do przeprowadzania operacji bankowych w USA i jakie jest ryzyko prawne takiego rozwiązania?
  • Jakie wymogi musi spełniać spółka w USA z polskim udziałowcem planująca przyjmowanie płatności od amerykańskich kontrahentów poprzez Internet lub amerykańskie karty kredytowe?
Rejestracja firmy w USA przez lokalnego prawnika jest dobrą inwestycją

Polski przedsiębiorca planujący prowadzenie działalności gospodarczej poprzez własną firmę w USA powinien mieć podstawowe zrozumienie powyżej przedstawionych kwestii. Niestety szybka decyzja o rejestracji spółki w USA przez Internet lub zatrudnienie doradcy spoza Stanów Zjednoczonych, który nie zna obecnych realiów, restrykcji i wymogów prawnych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej na terenie USA będzie kosztownym błędem już w pierwszej fazie wejścia europejskiego przedsiębiorcy na rynek amerykański. Jeżeli jesteś zainteresowany sprawnym przeprowadzeniem procesu rejestracji firmy w USA, włącznie z poprawnym rozwiązaniem powyższych kwestii, sprawdź ofertę Kancelarii.