Firma USA
W obecnych czasach każdy zagraniczny przedsiębiorca posiada dostęp do wyszukiwarki google.com, w której może znaleźć bardzo dużo informacji dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej na rynku USA. Wyszukanie informacji dotyczących taniego założenia spółki w USA lub znalezienie doradcy w Polsce oferującego usługę rejestracji spółki w Wyoming, lub Delaware jest proste. Zanim jednak europejski przedsiębiorca podejmie decyzje o założeniu firmy w USA, powinien on dokładniej zapoznać się z praktycznymi kwestiami, które pojawią się przed polskim udziałowcem i jego firmą zarejestrowaną w USA, szczególnie w 2021 roku.
Rejestracja firmy w USA a realia rynku amerykańskiego w 2021
Wielu przedsiębiorców z Polski, posuwa się w kierunku rejestracji firmy w Wyoming, ponieważ wyczytali gdzieś w internecie, iż taki ruch pozwoli na nie płacenia podatków w Polsce, lub w USA. Najczęściej jest to bardzo błędne myślenie. Warto zainwestować w konsultacje z doradca podatkowym po obu stronach Atlantyku czy założenie firmy w Wyoming będzie oznaczać zerowe opodatkowanie działalności gospodarczej lub sprzedaży internetowej prowadzonej na rynku USA. Przed szybkim założeniem firmy w USA warto przeprowadzić wstępną analizę potencjalnych “oszczędności” w stanowych podatkach kojarzonych z założeniem spółki w Wyoming lub Nevadzie. Podczas gdy jest możliwe, że udziałowiec indywidualny nie będzie płacić podatku dochodowego w Wyoming, inne koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej na terenie innych amerykańskich stanów mogą przekroczyć „nominalne” oszczędności podatkowe w Wyoming. Jedynym z takich dodatkowych kosztów jest obowiązek posiadania agenta rejestrowego spółki, tzw. „registered agent„, w każdym stanie, w którym amerykański podmiot prowadzi działalność gospodarcza. Warto dobrze zrozumieć kwestie wniesienia kapitału założycielskiego. Doradca znający prawo w USA powinien ustalić minimalny kapitał zakładowy firmy w USA i nakreślić, jaka może być odpowiedzialność cywilna polskiego udziałowca w firmie w USA.
Zakładanie spółek w USA kwestie praktyczne
Przed szybkim założeniem firmy w USA przez Internet warto też zastanowić nad biznesowymi aspektami, które pojawią się podczas prowadzenia działalności gospodarczej na rynku USA. Oto niektóre z nich:
- W którym amerykańskim stanie polska firma powinien otworzyć biuro, magazyn lub przedstawicielstwo swojej firmy w USA? Polska spółka IT może dożyć do otwarcia firmy w Kalifornii. W 2021 roku firmy technologiczne uciekają z Kalifornii. Dowiedz się od swojego doradcy dlaczego?
- Dlaczego oddział firmy w USA powinna mieć siedzibę w NYC, a nie w Atlancie?
- Jakie są realne koszty wynajmu i utrzymania biura firmy w USA w Kalifornii lub New York City?
- Kto zajmie się codziennymi sprawami administracyjnymi, które pojawią się w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej w USA?
- Czy polski udziałowiec otwierający podmiot w USA będzie w stanie prowadzić działalność gospodarcza na terenie USA bez posiadania pracownika, przedstawiciela w Stanach Zjednoczonych?
- Gdzie firma z Polski powinna magazynować towar w USA i dlaczego to będzie mieć konsekwencje podatkowe?
- Który księgowy zajmie się kwestiami podatkowymi polskiej firmy w USA? Przeciętny doradca podatkowy w USA nie będzie rozumiał kwestii podatkowych, na które natrafi zagraniczny udziałowiec w firmie w USA, szczególnie gdy prowadzi biznes e-commerce lub oferuj usługi SAAS.
Spółka w USA a wybrane kwestie podatkowe w USA
Wybrane regulacje podatkowe w USA, na które natrafi polski udziałowiec prowadzący działalność gospodarczą na terenie Stanów Zjednoczonych.
- Podmiot gospodarczy generujący dochód na terenie USA, nawet jeżeli nie posiada „oddziału” firmy na terenie Stanów Zjednoczonych, ciągle posiada obowiązki podatkowe w USA. Podmiot z polskim udziałowcem może być zobowiązany do płacenia stanowych podatków w USA, a na pewno będzie posiadał obowiązek składania sprawozdań podatkowych w USA. Warto dobrze sprawdzić umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z USA, a także pamiętać, iż jest ona ustawą z 1974 roku i zupełnie nie dotyczy podatków stanowych.
- Podmiot działający na rynku USA będzie potrzebować numer podatkowy zarówno dla firmy w USA jak i dla zagranicznych udziałowców. Numer podatkowy w USA będzie wymagany do stanowych rejestracji podatkowych, a także do prowadzenia sprzedaży internetowej w USA.
- Prawo podatkowe w niektórych amerykańskich stanach wymaga wytypowanie osoby fizycznej, obywatela lub rezydenta USA, odpowiedzialnego za pobieranie i odprowadzania stanowych podatków od sprzedaży, tzw. „sales tax”.
- Zagraniczna firma nieposiadająca oddziału firmy w USA, ale prowadząca sprzedaż usług na rynku USA może być odpowiedzialna za pobierania stanowego sales tax, VAT w USA. W większości amerykańskich stanów właściciel podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą będzie osobiście odpowiedzialny za nie wywiązanie się ze stanowego VAT-u, gdzie często nie istnieje opcja przedawnienia przestępstwa skarbowego.
- Firma w USA, która posiada konto bankowe w USA, wpłaciła kapitał zakładowy spółki i posiada polskiego udziałowca, może być zobowiązana do corocznego składania sprawozdania podatkowego w USA lub ryzykuje zapłaceniem kary podatkowej w wysokości $25,000.
Prowadzenie działalności gospodarczej w USA oznacza przyjmowanie płatności w USA
W codziennej praktyce natrafiam na klientów z Polski, których internetowo założona spółka w Wyoming nie jest w stanie prowadzić pełnej działalności gospodarczej, ponieważ nie posiada konta bankowego w USA. Jeżeli polski przedsiębiorca myśli, że rozwiąże kwestie przyjmowania płatności na rynku USA używając europejskiego PayPal to musi być przygotowany do płacenia opłat i ponoszenia kosztów przewalutowania w granicach 12%. W 2021 roku otwarcie konta bankowego w USA dla zagranicznego udziałowca jest utrudnione, ponieważ istnieją specyficzne wymogi dotyczące polskiego udziałowca w firmie w USA. Sprawdź, na jakie bariery trafi polski przedsiębiorca zakładający konto bankowe w USA.
Doradca z praktyczną wiedzą o realiach rynku amerykańskiego powinien doradzić dla europejskiego klienta:
- Który bank w USA jest obecnie najbardziej przyjazny dla polskich udziałowców w amerykańskich podmiotach?
- Dlaczego warto upoważnić osobę trzecią do przeprowadzania operacji bankowych w USA i jakie jest ryzyko prawne takiego rozwiązania?
- Jakie wymogi musi spełniać spółka w USA z polskim udziałowcem planująca przyjmowanie płatności od amerykańskich kontrahentów poprzez Internet lub amerykańskie karty kredytowe?
Dlaczego rejestracja firmy w USA przez lokalnego prawnika jest dobrą inwestycją?
Polski przedsiębiorca planujący prowadzenie działalności gospodarczej poprzez firmę w USA powinien posiadać podstawowe zrozumienie powyżej przedstawionych kwestii praktycznych. Niestety szybka decyzja o rejestracji spółki w USA przez Internet lub zatrudnienie doradcy spoza Stanów Zjednoczonych, który nie zna obecnych realiów w okresie COVID i wymogów prawnych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej na terenie USA będzie kosztownym błędem już w pierwszej fazie wejścia europejskiej firmy na rynek amerykański. Jeżeli jesteś zainteresowany sprawnym przeprowadzeniem procesu rejestracji firmy w USA, włącznie z poprawnym rozwiązaniem powyższych kwestii, sprawdź ofertę Kancelarii.
Firma w usa wznowienia
Marzec 2021
Do Kancelarii zgłasza się europejska firma, która rozpoczęła prowadzenie działalności gospodarczej na rynku USA z planowanym dochodem 500 tysięcy dolarów w 2021 roku. Niestety firma z Europy sama podjęła się rejestracji firmy w USA z przekonaniem i błędną wiedzą, iż opodatkowanie założonego podmiotu w USA będzie oznaczać 0% podatek dochodowy, i jedynie minimalny podatek franchise tax. W rzeczywistości europejski właściciel podmiotu w USA może być zobowiązany do zapłacenia 45% podatku dochodowego w USA. Brak doradcy w USA może okazać się kosztownym błędem.